PDF《关于对东方集团股份有限公司》

大华会计师事务所(特 殊普通合伙)DaHuaCertified PublicAccountants(Special General Partnership) 关于对东方集团股份有限公司

2018 年年度报告事后审核问询函的说明 大华核字[2019]004347 号 关于对东方集团股份有限公司

2018 年年度报告事后审核问询函的说明 目录页次

一、 关于对东方集团股份有限公司

2018 年年度报 告事后审核问询函的说明 1-31 第1页关于对东方集团股份有限公司2018年年度报告事后审核问询函的说明大华核字[2019]004347 号 上海证券交易所: 根据贵所出具的《关于对东方集团股份有限公司

2018 年年度报 告的事后审核问询函》 (上证公函【2019】0774 号)的要求,大华会 计师事务所(特殊普通合伙)作为东方集团股份有限公司(以下简称 东方集团)2018 年年度报告的审计机构,我们对问询函中要求会计 师回复的问题进行了认真核查,现将有关问题回复如下: 问题 1.

关于经营业绩和现金流量. 年报披露,报告期内公司分季度实现营业收入分别为 17.42 亿元、25.36 亿元、34.37 亿元、67.65 亿元,实现扣非后归母净利润分别为 1.65 亿元、3.36 亿元、 2.48 亿元、 -2.56 亿元, 经营活动产生的现金流量净额分别为 3.78 亿元、 5.55 万元、-6.86 亿元、-0.18 亿元.请补充披露: (1)结合公司分季度经营数 据及现金流情况,说明公司业绩季度波动,以及第四季度营业收入增长但扣非 后净利润明显下滑的原因;

(2)经营活动现金流量在上半年持续流入、下半年 大幅流出的具体原因及合理性.请年审会计师发表意见. 公司回复: (1)结合公司分季度经营数据及现金流情况,说明公司业绩季度波动,以 大华核字[2019]004347 号审核报告 第2页及第四季度营业收入增长但扣非后净利润明显下滑的原因;

公司

2018 年各季度营业收入、扣非后归属于母公司净利润、经营活动现金 流量数据如下表所示: 单位:亿元 板块(项目) 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 17.42 25.36 34.37 67.65 其中:粮油购销 17.39 22.53 27.35 24.88 新型城镇化开发 0.02 2.78 6.86 42.41 扣非后归属于母公司净利润 1.65 3.36 2.48 -2.56 经营活动产生的现金流量净额 3.78 5.55 -6.86 -0.18 1)公司业绩季度波动的原因 每年第一季度是公司粮油购销业务的销售淡季, 且经营期相对其他各季较短, 2018年第二至四季度公司粮油购销业务营业收入均在25亿元左右,相对均衡.公 司新型城镇化开发产业板块2018年第一季度虽然项目预售回款较好, 但没有实现 交房,因此第一季度总体实现收入少于其他各季度.随着农业板块收入的提升以 及新型城镇化开发产业板块

一、二级开发部分项目逐步实现销售结转收入,公司 2018年第二至四季度相关营业收入均比一季度实现增长. 公司第四季度营业收入 实现大幅增长的主要原因为新型城镇化开发产业土地一级开发项目丰台区青龙 湖国际文化会都核心区C地块南侧地块入市供应实现销售结转收入. 2)公司第四季度营业收入增长但扣非后净利润明显下滑的原因 虽然公司

2018 年第

三、四季度营业收入实现大幅度增长,但由于公司新型城 镇化开发产业板块部分项目已达到预定可销售状态, 将相关项目利息停止资本化 并计入当期损益,导致公司财务费用增加.同时公司基于谨慎性原则,结合市场 环境及其他因素于