PDF《关于对东方集团股份有限公司》

2018 年第四季度分别对存货、长期股权投资、可供出售金融 大华核字[2019]004347 号审核报告 第3页资产、其他应收款及商誉计提减值准备合计金额 4.29 亿元,确认公司东方大厦 改造拆除部分资产损失 0.33 亿元.基于以上原因,公司

2018 年第

三、四季度实 现扣非后归属于母公司净利润明显下滑. (2)经营活动现金流量在上半年持续流入、下半年大幅流出的具体原因及 合理性. 公司

2018 年存在经营活动现金流量在上半年持续流入、 下半年大幅流出的具 体原因为:①公司粮油购销业务经营特点是每年的第四季度为季节性收粮季,现 金支出较大,而上半年多为销售回款期,此外

2018 年下半年公司粮油购销板块 三季度开展网拍粮业务以及季节性收粮支出又形成了大幅流出. ②公司新型城镇 化开发产业板块

2018 年上半年西山国际中心项目及 A03 公寓项目销售回款较多, 致使

2018 年上半年现金流流入较大.上述变化与公司相关业务经营特点有关, 具备合理性. 会计师回复: 我们按照中国注册会计师审计准则的规定对东方集团

2018 年度财务报表执 行了审计程序,并获取充分、适当的审计证据,以对东方集团

2018 年度财务报 表的整体发表意见. 我们在对东方集团

2018 年度财务报表执行审计程序过程中, 与其季度报表相 关的工作主要是为了更好了解东方集团经营状况, 并识别可能存在的审计风险领 域. 我们审阅了东方集团对本问题的回复,并将相关回复与我们在审计东方集团

2018 年度财务报表过程中执行审计程序而获取的审计证据进行核对,未发现在 所有重大方面存在不一致之处. 大华核字[2019]004347 号审核报告 第4页问题 2.关于粮油贸易业务. 年报披露,公司粮油加工及其他贸易业务实现收入 91.85 亿元,较上年增 长36.68%,毛利率 1.79%.公司称,目前主营业务收入主要来自于粮油贸易业 务.请补充披露: (1)粮油加工及其他贸易业务的具体构成,分别披露营业收 入、成本、营业利润,并说明营业收入大幅增长的原因;

(2)公司粮油贸易业 务的具体经营模式,包括但不限于实物流转、资金流转、公司提供的主要商品 服务和定价政策、结算模式、信用政策等,并结合公司在采购、仓储、加工、 物流、销售等贸易环节,详细说明公司核心竞争力;

(3)与同行业可比公司同 类业务的毛利率进行对比,如果存在重大差异,分析并补充披露差异存在的原 因.请年审会计师发表意见. 公司回复: (1)粮油加工及其他贸易业务的具体构成,分别披露营业收入、成本、营 业利润,并说明营业收入大幅增长的原因;

公司

2018 年1-12 月粮油加工及其他贸易业务具体构成情况如下:

2018 年1-12 月 项目 类型 收入金额(万元) 成本金额(万元) 水稻 贸易 155,756.61 152,016.92 玉米 贸易 438,832.67 433,082.52 大豆 贸易 141,871.50 140,205.41 大米 加工 21,690.00 21,049.00 贸易 10,571.50 10,411.06 小麦 贸易 3,217.14 3,169.92 杂粮 贸易 0.39 0.4 其他 贸易 146,520.05 142,083.01 合计 918,459.86 902,018.24 大华核字[2019]004347 号审核报告 第5页备注:由于影响营业利润的项目包含各项业务共同承担的费用,对该部分费 用按照销售项目分配会导致营业利润的结果存在不合理的地方, 故不对营业利润 按照项目进行列示. 公司粮油加工及其他贸易业务