PDF《北京清新环境技术股份有限公司》

BOT 业务收入为 162,643.72 万元,占比为 39.79% . 2)EPC 和BOT 两种经营模式在收入确认方法及时点、成本核算、现金流等方面的 异同点:

1、收入确认方法及时点: EPC 业务建造合同收入成本确认方法及时点: 在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合 同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可 靠确定时,于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同成本费用.采用完工 百分比法时,合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定. EPC 业务建造合同的结果不能可靠地估计时,如果合同成本能够收回的,合同收入 根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为费用;

如果 合同成本不可能收回的,应在发生时立即确认为费用,不确认收入. 我公司于年末对 EPC 业务建造合同进行检查,如果 EPC 业务建造合同预计总成本 将超过合同预计总收入时,提取损失准备,将预计损失确认为当期费用. BOT 业务运营收入成本确认方法及时点: BOT 业务运营收入是指为烟气治理运营收入,在烟气治理服务已经提供,运营收入 和运营成本能够可靠地计量、运营相关的经济利益很可能流入本公司时,确认运营收 入的实现.具体按照如下公式进行确认:收入=运营电量*运营电价-本公司责任导 致投运率低形成的运营电费处罚款,其中运营电量按照电厂实际运营上网电量计算, 运营电价为本公司与电厂约定的本公司为之提供运营服务的单价.

2、成本核算: EPC 业务建造合同成本应包括合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行的合同 有关的直接费用和间接费用.直接费用,是指直接材料、直接人工、耗用机械使用费 和其他直接费用.间接费用,是指需在多个收入项目之间的分摊的归属于该项目的费 用.实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量,完工进度和为完工合同尚需发生 的成本能够可靠确定. BOT 业务运营成本包括为提供烟气治理服务发生的与之相关的直接费用和间接费 用.直接费用,是指为提供烟气治理服务发生的直接材料、直接人工、维修费等.间 接费用,是指需在多个收入项目之间的分摊的归属于提供烟气治理服务的费用.实际 发生的直接费用和间接费用能够清楚区分和可靠计量,在提供烟气治理服务时确认为 运营成本.

3、现金流入时点: EPC 业务建造合同按完工百分比法确认收入成本,建设过程中,随着工程进度陆续结 算产生收入,同时产生现金流入.而BOT 业务运营项目建设期一次性投入,运营期每月 结算,每月收取运营费用产生现金流入. 与龙净环保、远达环保、菲达环保等同行业上市公司的 EPC 和BOT 两种经营模式 收入成本确认政策进行对比,确认方法无重大差异,基本一致.

3、报告期末,你公司流动比率 1.15,速动比率 0.87,货币资金 3.81 亿元(其中 受限资金 1.49 亿元) ,短期借款 12.42 亿元,一年内到期的非流动负债 14.83 亿元. 请分类别说明主要有息负债的具体情况(包括到期期限和金额) ,并结合目前财务状况 和资金筹措渠道,说明是否存在短期偿债风险,以及偿债资金来源和偿债保障措施. 回复:短期借款 12.42 亿元具体明细如下表: 单位:万元 融资类型 金融机构 金额(万元) 融资类别 使用期限 短期借款 民生银行 10,000.00 短期借款 2018.9-2019.3 民生银行 13,500.00 短期借款 2018.10-2019.4 平安银行 5,500.00 短期借款 2018.11-2019.6 平安银行 6,000.00 信用证 2018.12-2019.6 华侨银行 20,402.98 短期借款 2018.8-2019.8 北京银行 10,000.00 短期借款 2018.6-2019.6 北京银行 10,000.00 短期借款 2018.9-2019.9 河北银行 1,900.00 短期借款 2018.6-2019.5 江苏银行 8,100.00 短期借款 2018.12-2019.12 海尔金融 5,000.00 短期借款 2018.11-2019.11 中信银行 23,750.00 短期借款 2018.3-2019.3 天津银行 10,000.00 短期借款 2018.1-2019.1 合计: 124,152.98 一年内到期的非流动负债 14.83 亿元具体明细如下: 单位:万元 融资类型 金融机构 一年内到期金额 融资类别 使用期限 长期借款 天银租赁 10,245.52 融资租赁 2017.8-2020.8 民生租赁 3,167.86 融资租赁 2018.9-2021.9 中信租赁 6,250.00 融资租赁 2018.2-2022.2 中信租赁 2,500.00 融资租赁 2018.3-2022.3 中国外贸租赁 9,754.57 融资租赁 2018.5-2022-2 招商局租赁 2,375.46 融资租赁 2018.6-2022.6 永赢租赁 1,664.00 融资租赁 2018.8-2021.8 小计: 35,957.41 融资租赁 工银租赁 3,000.00 融资租赁 2016.3-2021.3 招银租赁 850.00 融资租赁 2015.3-2019.3 小计: 3,850.00 绿色债 - 108,469.55 企业债 2016.10-2019.10 小计: 108,469.55 一年内到期合计: 148,276.96 目前公司每月正常回款在 3-4 亿,应收账款清收在 1-2 亿左右,日常运营付款在 2-3 亿左右,营业收入可覆盖营业支出并有所结余.公司