编辑: hyszqmzc 2013-04-28

2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项经营活动 的正常有序运行;

3、建立良好的公司内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现 和纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整;

4、规范本公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;

5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行.

(二)公司建立内部会计控制制度应遵循的原则

1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规 范―基本规范(试行) 》及相关具体规范以及本公司的实际情况;

2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员,任何个人 都不得拥有超越内部会计控制的权力;

3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关 岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等 各个环节;

4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设 置及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之 间权责分明、相互制约、相互监督;

5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到 最佳的控制效果;

6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理 要求的提高,不断修订和完善.

三、公司的内部控制结构

(一)控制环境 本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度, 控 杭州老板电器股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明

5 制环境的好换直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果. 本公司本着 规范运作的基本理念,正积极努力地营造良好的控制环境,主要体现在以下几个 方面:

1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程 的设计和运行.本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,建立了关于员工管理 等一系列的内部规范,并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些 多渠道、全方位地得到有效地落实.

2、对胜任能力的重视 本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定,以及对达 到该水平所必需的知识和能力的要求.公司目前拥有员工 2,441 人,其中大专学 历以上

526 人.公司还根据实际工作的需要,针对不同岗位展开多种形式的后期 培训教育,使员工们都能胜任目前所处的工作岗位.

3、治理层的参与程度 本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定.治理层通 过其自身的活动并在审计委员会的支持下,监督公司会计政策以及内部、外部的 审计工作和结果.治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和 程序设计是否合理,执行是否有效.

4、公司组织结构 公司的管理框架体系包括董事会办公室、内部审计部、公司办公室、人力资 源部、营销中心、生产本部、证券投资部、研发中心(含技术中心)、财务中心以 及北京老板、上海老板两个子公司,明确规定了各部门的主要职责,形成各司其 职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系,为公司组织生 产、 扩大规模、 提高质量、 增加效益、 确保安全等方面都发挥了至关重要的作用.

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