PDF《杭州老板电器股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明》

5、权职与责任的分配 公司采用向个人分配控制职责的方法,建立了一整套执行特定职能(包括交 易授权)的授权机制,并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任,为对授权使 用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督,公司逐步建立了预算控制制度, 能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策. 财务中心门通过各种措施 杭州老板电器股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明

6 较合理地保证业务活动按照适当的授权进行;

较合理地保证交易和事项能以正确 的金额,在恰当的会计期间,较及时地记录适当的账户,使财务报表的编制符合 企业会计准则的相关要求.

6、人力资源政策与实务 本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘 汰等人事管理制度,并聘用足够的人员,使其能完成所分配的任务.

(二)风险评估 本公司的发展战略是:以厨房电器为基点,坚持健康经营方针,以技术创新 为动力,走可持续发展之路,为消费者提供最高价值的产品与服务,坚持把企业 做强、做大、做长久,使之成为永续经营的百年企业.公司的总体发展目标是: 以 稳健经营、锐意创新、持续发展 为原则,以可持续发展为核心,凭借积极务 实的工作态度,努力将公司打造为中国竞争力最强的专业厨房电器百年企业.公 司辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员 工.本公司建立了有效的风险评估过程,通过设置内部审计部等部门以识别和应 对公司可能遇到的包括经营风险、 环境风险、 财务风险等重大且普遍影响的变化.

(三)信息系统与沟通 本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了健全的信息系统, 信息系 统人员 (包括财务会计人员) 恪敬职守、 勤勉工作, 能够有效地履行赋予的职责, 本公司管理层也提供了适当的人力、 财力以保障整个信息系统的正常、 有效运行. 本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制, 使管理层就 员工职责和控制责任能够进行有效沟通, 组织内部沟通的充分性使员工能够有效 地履行其职责,与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通,使管理层 面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动.

(四)控制活动

1、控制措施 本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序.管理层在预算、利润和其 他财务和经营业绩都有清晰的目标,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟 杭州老板电器股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明

7 通, 并且积极地对其加以监控. 本公司财务中心按照 《公司法》 、 《会计法》 和 《企 业会计准则》等法律法规及其补充规定,制订了财务会计制度,包括财务管理标 准、资金管理标准、会计管理标准等具体管理规定,并明确了会计凭证、会计账 簿和财务报告的处理程序,以保证: (1) 业务活动按照适当的授权进行;

(2) 交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间,较及时地记录于适 当的账户,使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求;

(3) 对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权;

(4) 账面资产与实存资产定期核对;

(5) 实行会计人员岗位责任制,聘任适当的会计人员,使其能够完成分配 的任务.这些任务包括: ① 记录所有有效的经济业务;