PDF《美国萨班斯法案》

(4) 根据第

105 节规定,对注册的会计师事务所及相关人员进行调 查、惩诫,以及处罚;

(5) 实施其他委员会认为(或SEC 认为、或法规、法令中规定)是必

13 要的职责或职能,以便提高注册的会计师事务所职业标准,提高审计质 量;

或执行本法,以便保护投资者或公众利益;

(6) 强制执行本法、委员会的规定、专业准则及与编制及公布审计 报告、相关注册的会计师事务所和相关人员的责任与义务有关的证券法 规;

(7) 制定预算,管理委员会的运行,以及管理委员会的工作人员. (d) SEC 的决议――委员会的委员应采取可能必要或适当的行动(包 括聘用工作人员,出台规则,采纳征求意见稿阶段及过渡性的审计和其 他专业准则),以确保 SEC 能够在本法生效后

270 日内作出决议,使委员 会按上述要求组建........