PDF《内部控制鉴证报告》

2000 年1月14 日, 公司通过增资配股, 整体收购了山西河津发电有限责任公 司.目前,公司下设八个分公司,即漳泽发电分公司、河津发电分公司、蒲洲分 公司、侯马热电分公司、检修分公司及内蒙分公司、内蒙古达茂旗风力发电厂、 内蒙古乌拉特中旗风力发电厂.六个参股公司(北京万方数据有限公司、北京赛 迪信息技术有限公司、天津天弘基金管理有限公司、山西华泽铝电有限公司、中 电投财务有限公司、山西中电燃料有限公司).三个控股公司(河津电厂供水有 限责任公司、秦皇岛秦热发电有限公司、山西临汾热电有限公司).

二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

(一)公司建立内部会计控制制度的目标

1、 建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构, 形成科学的决策机制、 执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现;

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2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项经营活动的 正常有序运行;

3、建立良好的公司内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和 纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整;

4、规范本公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;

5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行.

(二)公司建立内部会计控制制度应遵循的原则

1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范 ―基本规范(试行)》及相关具体规范以及本公司的实际情况;

2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员,任何个人都 不得拥有超越内部会计控制的权力;

3、 内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗 位,并针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各 个环节;

4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置 及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间 权责分明、相互制约、相互监督;

5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最 佳的控制效果;

6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要 求的提高,不断修订和完善.

三、公司的内部控制结构

(一)控制环境 本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度,控制 环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果.本公司本着规范 运作的基本理念,正积极努力地营造良好的控制环境,主要体现在以下几个方面:

1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程 的设计和运行. 本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持, 建立了 《员工行为规范》 、 《员工工作手册》 等一系列的内部规范, 并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的 身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实.

2、对胜任能力的重视 本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定,以及对达

4 到该水平所必需的知识和能力的要求.公司员工人数共计 3,338 人,其中大学专科 以上学历人数为 1,823 人,占总人数的 54.61%.公司还根据实际工作的需要,针对 不同岗位展开多种形式的后期培训教育,使员工们都能胜任目前所处的工作岗位.