PDF《内部控制鉴证报告》

3、治理层的参与程度 本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定.治理层通 过其自身的活动并在审计委员会的支持下, 监督公司会计政策以及内部、 外部的审 计工作和结果. 治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序 设计是否合理,执行是否有效.

4、管理层的理念和经营风格 公司本着 策划、程序、修正、卓越 的工作理念,在多年实践的基础上,基 本完善和健全了公司内部管理制度体系;

能对财务管理制度、重大投资决策、关联 交易决策和其他内部工作进行有效的监控和贯彻实施.

5、组织结构 本公司内部控制体系的组织结构如下图:

6、职权与责任的分配 本公司采用向个人分配控制职责的方法, 建立了一整套执行特定职能 (包括交 易授权) 的授权机制, 并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任. 为对授权使用情 况进行有效控制及对公司的活动实行监督, 公司逐步建立了预算控制制度, 能较及时 地按照情况的变化修改会计系统的控制政策. 财务部门通过各种措施较合理地保证 业务活动按照适当的授权进行;

较合理地保证交易和事项能以正确的金额,在恰当 股东大会 总经理 综合 管理 部 人事 劳动 部 财务 与产 权管 理部 安全 监督 与生 产部 发展 与工 程管 理部 党群 工作 部 市场 营销 部董事会监事会监察 与审 计部 总经理证券 办公 室5的会计期间,较及时地记录于适当的账户,使财务报表的编制符合企业会计准则的 相关要求.

7、人力资源政策与实务 本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘 汰等人事管理制度,并聘用足够的人员,使其能完成所分配的任务.

(二)风险评估过程 本公司建立了较为完善和健全的内部管理制度.公司的规章制度按照性质和功 能分为基础管理制度和业务管理制度. 基础管理制度分为三类:决策管理制度、组织管理制度、规章制度管理制度. 业务管理制度分为十五类:战略规划与计划管理制度;

财务管理制度;

人力资源管 理制度;

安全与环保管理制度;

采购与物资管理制度;

工程建设管理制度;

生产管 理制度;

市场营销管理制度;

监察审计管理制度;

法律事务管理制度;

综合事务管 理制度;

科技与信息管理制度;

党群管理制度;

考核评价管理制度;

公司治理管理 制度. 公司对各项管理业务的职责分工、运作流程进行了明确的规定和规范,公司管 理制度经过逐年的完善、修订,在起草、审核、发布、修改、执行和监督上形成了 一套规范的管理流程和方法,并与公司各类体系的认证工作、内外部审计工作等相 结合,使公司各类管理制度得到有效地贯彻执行,优化了工作流程,提高了管理效 率.

(三)信息系统与沟通 本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统,信 息系统人员(包括财务会计人员)恪敬职守、勤勉工作,能够有效地履行赋予的 职责.本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有 效运行.本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制,使 管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通.组织内部沟通的充分性使员工 能够有效地履行其职责, 与客户、 供应商、 监管者和其他外部人士的有效沟通, 使 管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动. 本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统,信 息系统人员(包括财务会计人员)恪敬职守、勤勉工作,能够有效地履行赋予的 职责.本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有 效运行.本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制,使 管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通.组织内部沟通的充分性使员工