PDF《国电长源电力股份有限公司》

2008 年8月投资东升煤业,目前其股权结构为:河南省煤层气 开发利用有限公司(以下简称煤层气公司)控股 52%,公司参股 40%,其他 小股东参股合计 8%.截止

2018 年底,公司对联营企业东升煤业其他应收款 期末余额 1584.98 万元,期初余额

1230 万元,当期发生额 354.98 万元. ①期初余额

1230 万元, 由河南煤业燃料预付款

500 万元、 河南能源燃 料预付款

100 万元及公司本部借款

630 万元(本金

400 万元,利息

230 万元)三部分组成,具体如下: A.公司控股子公司国电长源河南煤业有限公司(以下简称河南煤业, 公司持有其 75%股权)燃料预付账款

500 万元.2009 年9月,河南煤业与 东升煤业签订煤炭购销合同,向其支付购煤预付款

500 万元.此后,由于 受平顶山新华四矿瓦斯爆炸事故及河南省煤矿安全整顿影响,东升煤业停 工停产,不能履行供煤义务,无力返还购煤资金,此款至今仍挂账.由于存 在履约风险,经中瑞岳华会计师事务所确认,该笔预付款项调整至其他应 收款,并对其计提坏账准备.截止

2018 年底,该应收款项已全额计提坏账 准备.因该款项性质为燃煤采购预付款,故不构成对东升煤业的财务资助. B.公司本部向东升煤业借款

400 万元.2010 年2月,河南省政府实施 煤炭资源整合工作,煤层气公司作为河南省内

6 家具备整合主体资格的企 业,于2010 年3月23 日完成对东升煤业的兼并重组.3 月30 日,东升煤 业召开股东会,为支持其重组后尽快恢复生产,会议决议通过各股东按股 比向其合计提供借款

1000 万元.随后公司与东升煤业签订了借款协议,借 款本金

400 万元,期限

6 个月,年利率 10%,并于

2010 年4月13 日支付了 该笔款项.东升煤业股东融资

1000 万元到位后,当年复工复产并生产原煤 42,230 吨. 后受煤层气公司董事长受贿等问题影响, 东升煤业于

2010 年底 停产,该笔借款至今未偿还,公司计提了借款利息

230 万元,本息合计

630 万元.截止

2018 年底,该笔应收款项已全额计提坏账准备. 上述借款事项发生于

2010 年4月,根据深交所《股票上市规则》和公 司章程的有关规定,该笔借款无须提交公司董事会审议并履行相关信息披 露义务. C.公司全资子公司国电长源河南能源有限公司(以下简称河南能源, 已清算注销)预付煤款

100 万元.2012 年3月,在煤层气公司高层明确尽 快推进东升煤业复工复产工作后,河南能源与东升煤业签订煤炭购销合同, 向其支付购煤预付款

100 万元.后东升煤业因煤炭市场变化,投入、产出 经济性不强以及煤层气公司转型等原因未能如期复工复产,预付煤款无力 偿还,此款项一直挂账.2014 年12 月,河南能源注销后,根据有关法律法 规的规定,该债权转移到我公司.由于存在履约风险,经中审众环会计师 事务所确认,该笔预付款项调整至其他应收款,并对其计提坏账准备.截止

2018 年底,该应收款项已全额计提坏账准备.因该款项性质为燃煤采购预 付款,故不构成对东升煤业的财务资助. ②当期发生额 354.98 万元,形成原因如下: 为缓解煤炭供应紧张局面,增加煤炭采购渠道,保障电厂煤炭供应,

2009 年12 月21 日,公司全资子公司国电长源汉川第一发电有限公司(以 下简称汉川一发)向平顶山电煤联合销售有限公司(以下简称电煤联合) 支付煤炭购销预付款