PDF《国电长源电力股份有限公司》

2 郑州煤炭工业 (集团) 腾升煤矿有限责任公 司25,390,789.00 25,390,789.00 - 账龄计提 预付煤款 否5年以上

3 登封市白坪乡缸沟二 煤矿 7,434,522.23 7,434,522.23 - 个别认定 预付煤款 否65,551.00 元4-5 年, 其他

5 年以上

4 新郑集运站 7,318,389.62 7,318,389.62 - 账龄计提 预付煤款 否5年以上

5 河南东升煤业有限公 司5,000,000.00 5,000,000.00 - 个别认定 预付煤款 否5年以上

6 河南东升煤业有限公 司3,549,800.00 3,549,800.00 - 个别认定 预付煤款 否5年以上

7 河南东升煤业有限公 司1,000,000.00 1,000,000.00 - 个别认定 预付煤款 否5年以上

8 河南东升煤业有限公 司6,300,000.00 6,300,000.00 - 个别认定 借款 否40 万3-4年;

40 万4-5 年;

其他

5 年以上

9 国电武汉燃料有限公 司5,514,180.78 - 5,514,180.78 无回收风险 提供劳务 是1年以内

2018 年末其他应收款-单位间往来主要明细构成 序号单位名称全称 金额 计提坏账金额 账面价值 坏账计提方法 款项性质 是否 关联 方 账龄

10 汉川龙源博奇环保科 技有限公司 704,986.48 - 704,986.48 无回收风险 代收代付电费 是1年以内

11 长江财产保险股份有 限公司 658,240.00 - 658,240.00 无回收风险 应收保险赔款 是1年以内

12 荆州市津能电力有限 责任公司 1,383,016.22 276,603.04 1,106,413.18 账龄计提 预付材料款 否2-3 年13 湖北科能环保材料有 限公司 746,590.67 44,795.44 701,795.23 账龄计提 代收代付电费 否1年以内

14 中国船舶总公司七一 八所 664,300.00 531,440.00 132,860.00 账龄计提 预付材料款 否4-5 年15 沈阳低压开关厂 586,000.00 586,000.00 - 账龄计提 预付材料款 否5年以上

16 武汉新华能物业服务 有限公司 584,194.15 47,991.13 536,203.02 账龄计提 代收代付电费 否260,707.23 元1年以 内,其他 1-2 年17 北京产权交易所有限 公司 432,000.00 25,920.00 406,080.00 账龄计提 车辆处置款 否1年以内 小计 97,120,809.15 87,360,050.46 9,760,758.69 注:由于其他明细金额均较小,故只列示主要单位间往来款项.

三、年报显示,你公司

2017 年、2018 年分别向金融机构以不附追索权 的方式转让了应收账款 2.45 亿元、2.4 亿元,相关损失为 95.16 万元、88.81 万元.请说明你公司转让上述应收账款的原因,不附追索权的依据,终止 确认损失的会计处理及确认依据,是否符合《企业会计准则第

23 号――金 融资产转移》中有关金融资产终止确认的规定.请年审会计师对上述事项 核查并发表意见. 答:为加快应收账款回收,公司于

2017 年、2018 年开展了应收账款转 让等相关工作,公司年审会计师对上述事项进行了核查并发表了意见(详 见附件).具体情况如下:

1、相关业务内容 (1)2017 年,公司所属子公司于

2017 年12 月15 日将

12 月当月部分 应收电费转让至控股股东国电集团,转让的应收账款金额为 24,500 万元, 转让价格在充分考虑资金的时间价值,并参考中国人民银行同期基准贷款 利率等因素后,经评估确定为 24,411.19 万元,公司承担提前收回应收电 费的资金成本 88.81 万元(具体内容详见公司于

2017 年11 月29 日和

12 月19 日在《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网上披露的有关公告, 公告编号: 2017-

079、 082).根据公司所属子公司与国电集团签订的协议, 明确了买方(即国电集团)承担基础资产(即应收电费)的全部风险,并 享有基础资产所产生的全部收益. (2)2018 年,公司与中国银行开展