PDF《青岛银行股份有限公司》

青岛银行股份有限公司 自2018 年1月1日至2018 年12 月31 日止年度财务报表 第1页,共14 页 审计报告 毕马威华振审字第

1901409 号 青岛银行股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了后附的青岛银行股份有限公司 (以下简称 青岛银行 ) 财务报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准 则 (以下简称 企业会计准则 ) 的规定编制,公允反映了青岛银行

2018 年12 月31 日的合并 及母公司财务状况以及

2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称 审计准则 ) 的规定执行了审计工作.审 计报告的 注册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任. 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于青岛银行,并履行了职业道德方面的其他责 任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见. 第2页,共14 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第

1901409 号

三、关键审计事项 (续)

1、贷款和以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定 请参阅财务报表附注

三、7 所述的会计政策及财务报表附注

五、8 和附注

五、10. 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 青岛银行自

2018 年1月1日起适用修订后的 《企业会计准则第

22 号――金融工具确认和 计量》,该准则采用预期信用损失模型计提 减值准备. 运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款 以及以摊余成本计量的金融投资的减值准备 的过程中涉及到若干关键参数和假设的应 用,包括发生信用减值的阶段划分,违约概 率、违约损失率、违约风险暴露、折现率等 参数估计,同时考虑前瞻性调整及其他调整 因素等,在这些参数的选取和假设的应用过 程中涉及较多的管理层判断. 外部宏观环境和青岛银行内部信用风险管理 策略对预期信用损失模型的确定有很大的影 响.在评估关键参数和假设时,青岛银行对 于公司类贷款和以摊余成本计量的金融投资 所考虑的因素包括历史损失率、内部信用评 级、外部信用评级及其他调整因素;

对于个 人类贷款所考虑的因素包括个人类贷款的历 史逾期数据、历史损失经验及其他调整因 素. 与评价发放贷款和垫款以及以摊余成本计量 的金融投资减值准备的确定相关的审计程序 中包括以下程序: ? 了解和评价与贷款和以摊余成本计量的金 融投资在审批、记录、监控、分类流程以 及减值准备计提相关的关键财务报告内部 控制的设计和运行有效性. ? 利用我们的金融风险管理专家的工作,评 价管理层评估减值准备时所用的预期信用 损失模型和参数的可靠性,包括评价发生 信用减值的阶段划分、违约概率、违约损 失率、违约风险暴露、折现率、前瞻性调 整及管理层调整等,并评价其中所涉及的 关键管理层判断的合理性. 第3页,共14 页 审计报告 (续) 毕马威华振审字第