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2009 年度,公司组织部分董事、监事、高级管理人员参加由证还局鹘才 训班,进一步强化和提高了董事、监事、高级管理人员对规范运作和诚信意识 的认识和理解,牢固树立公司规范化运作的理念.在公司治理持续改进方面,

2009 年度,公司着重加强董事会专门委员会和独立董事在公司战略规划、人 员选聘、绩效考核、加强内控等方面的作用,在公司战略规划、市场分析、公 司制度建设、对外投资和担保等方面,公司充分征求了各位独立董事的意见, 发挥了他们的专业特长,取得良好的效果,提高了公司治理水平和公司决策、 管理的科学性.

2、 会计系统 公司已按《公司法》 、 《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定 的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度,并明确制订了会计凭证、 会计账簿和会计报告的处理程序,以达到以下目的: 浙江三力士橡胶股份有限公司 关于内部会计控制制度有关事项的说明 说明第

4 页(1)较合理地保证业务活动按照适当的授权进行. (2)较合理地保证交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间较及时地 记录于恰当的账户,使会计报表的编制符合会计准则和相关要求. (3)较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权. (4)较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符. 公司切实实行会计人员岗位责任制, 并已聘用了较充足的会计人员并给予足够 的资源,使其能完成所分配的任务.

3、 内部审计 内部审计部在董事会审计委员会领导下,依照国家法律法规和该制度的要求, 对公司整体及各内部机构、 控股子公司内部控制制度的建立和实施等情况进行 检查监督,并提出改进建议.内部审计部独立行使内部审计职权,对审计委员 会负责并报告工作.公司设有内部审计部,设主任一名,内审工作人员二名. 内部审计人员均要求具备会计等专业知识,保证公司内部审计工作的有效运 行. 在公司董事会审计委员会的监督与指导下, 审计部依法独立开展公司内部 审计、督查工作,采取定期与不定期检查方式,对公司和子公司财务、重大项 目、生产经营活动等进行审计、核查,对经济效益的真实性、合法性、合理性 做出合理评价, 并对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监 督检查.

(二) 风险评估 公司在制订战略规划与经营计划时,对公司所面临的行业系统风险、技术风险、经 营风险、财务风险等均进行充分的评估,并制订相应的风险管理措施.对重要的经 营活动,公司的重大项目,在事前、事中与事后,公司均对风险进行识别、评估与 分析,采取积极有效的应对措施,保证公司稳定健康发展.公司对人力资源、经济 法律环境、技术进步、经营方针及投资计划、重大的资产购置及出售、对外担保、 关联交易、募集资金等重要事项中存在的内部和外部风险建立了识别、收集与分析 机制. 浙江三力士橡胶股份有限公司 关于内部会计控制制度有关事项的说明 说明第

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(三) 控制活动 结合风险评估,公司通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的 方法,运用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内.公司的主要控制措施包 括:

1、 不相容职位分离 公司在各业务领域均对不相容职位进行识别与梳理, 通过制度, 组织结构与岗 位职责等的规定, 保证业务审批与业务实施的职位相分离、 业务实施与相关信 息记录相分离. 对业务实施中的各个环节中的不相容职务, 如销售政策制订与 销售、销售与收款、采购询价与采购实施等,公司进行识别,并通过流程规定 和岗位设置与职责明确保证不相容职位相分离.