PDF《中粮生物化学（安徽）股份有限公司与中粮财务有限责任公司》

(二)风险的识别与评估 财务公司编制完成了《内部风险控制制度》,实行内部审计监督 制度,设立对董事会负责的内部审计部门,建立内部审计管理办法和 操作规程,对该公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督. 各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度, 根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作 流程、作业标准和风险防范措施,各部门责任分离、相互监督,对自 营操作中的各种风险进行预测、评估和控制.

(三)控制活动 1.资金管理 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度,制 定了《资金管理办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理办法》 等业务管理办法、业务操作流程,有效控制了业务风险. (1)在资金计划管理方面,该公司业务经营严格遵循《企业集团 财务公司管理办法》资产负债管理,通过制定和实施资金计划管理, 投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度,保证公司资金 的安全性、效益性和流动性. (2)在成员单位存款业务方面,该公司严格遵循平等、自愿、公 平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法 权益. (3)在资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在该公 司开设结算账户,通过互联网传输路径实现资金结算,严格保障结算 的安全、快捷,同时具有较高的数据安全性.其内部网络如下: 每日营业终了,资金部调节账务平衡后向会计核算部交账.会计 核算部及时记账,换人复核,保证入账及时、准确,发现问题及时反 集团公司防火墙 数据库服务器 内网防火墙 财务公司内网 外服务器 馈,并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中. 为降低风险,该公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交 予不同人员分管,并禁止将财务章带出单位使用. (4)在外汇存款管理方面,由外汇业务部进行专业管理,通过制 定系列的规章制度,保证外汇业务符合国家外汇管理有关制度,有效 规避外汇资金方面的汇率风险和支付风险. (5)在对外融资方面,该公司 同业拆借 业务仅限于从全国银 行间同业拆借市场拆入资金,没有拆出资金,该项业务不存在资金安 全性风险,实际操作中程序执行较好. 2.信贷业务 (1)为规范授信业务,完善授信工作机制,规范授信管理,该公 司制定了《授信业务管理办法》,对授信的种类、期限、条件和程序 作出明确规定.主要流程包括申请人申请授信;

信贷员授信调查、材 料初审;

信贷部提出授信建议;

审贷会出具书面授信审批决议,对审 批通过的授信明确相关授信内容,上报主管副总经理、总经理和董事 长(执行董事)审批;

授信申请经审批后,将结果通知信贷部,由信 贷部负责办理授信手续;

授信发放后,对借款人运营情况进行追踪调 查和检查,并形成书面贷后检查记录或报告,据此进行贷款五级分类 和客户信用评级调整,上报有关部门审核. (2)建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度,该公司分别 制定了《自营贷款业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、《固 定资产贷款管理暂行办法》和《授信(贷款)业务担保管理办法》, 规范相关信贷业务的操作程序,保障信贷资产的安全. (3)对贴现业务,该公司制定了《商业汇票贴现管理办法》和详 细的业务操作规程,为业务执行提供了可依据的规范,并在实际工作 中得到执行,显著降低了贴现业务风险. 3.投资业务控制 为了提高资金的使用效益,该公司对持有的超出合理规模的资金 进行对外投资. 为确保规范实施有价证券投资业务, 该公司制定了 《有 价证券投资管理制度》和《投资决策与风险控制管理办法》等,为保 证证券投资科学、高效、有序和安全的进行,防范证券投资风险提供 了制度的保证. (1)证券投资实行分级管理、明确授权、规范操作、严格监管的 原则. (2)该公司设Z二级投资审批权,对外投资人民币500万元以下 由公司总经理审批;