PDF《重庆燃气集团股份有限公司 关于重庆市能源投资集团财务有限...》

(二)风险的识别与评估 财务公司各部门在其职责范围内根据各项业务的不同 特点制定不同的风险控制制度、标准化操作流程和风险防范 措施.风险合规部采用有效风险评估的工具和方法,定期或 不定期对业务、产品、服务、制度和流程,以及信息系统中 的风险进行主动识别与准确评估.审计监察部履行内部控制 监督职能,对业务活动和风险管理情况进行监督和审计.

(三)主要控制活动 财务公司风险控制的重点是信用风险、流动性风险、市 场风险、操作风险以及合规风险. 1.结算业务及资金管理 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规 章制度,制定了《账户管理办法》 、 《人民币结算业务管理办 法》 、 《人民币存款业务管理办法》 、 《反洗钱管理办法》等业 务管理办法,有效防止了内部操作风险和违规行为,防止洗 钱、金融诈骗等非法活动,确保了财务公司和客户资金的安 全. (1) 在成员单位存款业务方面, 财务公司严格遵循平等、 自愿、公平和诚实信用的原则,保障成员单位资金的安全, 维护各当事人的合法权益. (2) 财务公司严格执行账户管理的有关规定,认真执行 存款人开、销户管理规定.严格管理预留签章和存款支付凭 据,提高对签章、票据真伪的甄别能力,有效地防止诈骗活 动.建立了财务公司与客户、财务公司内部业务台账与会计 账之间的定期对账制度. (3) 财务公司严格执行不相容岗位相分离制度,预留银 行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管;

使用和保管 重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证;

财务公 司对票据、重要空白凭证实行严格管理,严格执行入库、登记、领用手续,定期盘点查库. (4) 在资金计划管理方面,财务公司业务经营严格遵循 《企业集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求,通过 制定和实施资金计划管理,保证财务公司资金的安全性、效 益性和流动性. (5) 资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位 在财务公司开设结算账户,通过专网传输路径实现资金结算, 严格保障结算的安全、快捷,同时具有较高的数据安全性. 财务公司对每笔业务及时记账、 复核;

确保入账及时、 准确, 并建立问题反馈机制. (6) 对外融资方面,财务公司建立了《票据贴现、转贴 现、 再贴现业务管理办法》 、 《信贷资产转让业务管理办法》 , 在实际操作中严格遵守监管部门对财务公司的业务范围和 业务规模限制. 2.信贷业务风险控制 财务公司贷款的对象仅限于集团的成员单位.财务公司 根据各类业务的不同特点制定了《业务审查委员会工作规 程》 、 《客户信用等级评定管理办法》 、 《授信业务管理办法》 、 《流动资金贷款操作规程》 、 《固定资产贷款操作规程》 、 《融 资租赁业务管理办法》 、 《贷后管理操作规程》 、 《委托贷款业 务管理办法》 、 《担保业务管理办法》等管理制度,以规范操 作信贷业务,控制信用风险及操作风险.财务公司建立了贷 款风险分类制度,规范贷款质量的认定标准和程序,严禁掩 盖不良贷款的真实状况,确保贷款质量的真实性. (1) 财务公司与信贷业务相关岗位设Z分工合理、职责 明确,做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离. (2) 财务公司建立了业务审查委员会,委员由公司高管 及各有关部门经理担任,负责信贷业务的集体审议和决策. (3) 财务公司建立了信贷业务相关操作规范,明确贷前 调查、 贷时审查、 贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求. (4) 财务公司建立了贷款风险分类制度,规范贷款质量 的认定标准和程序,严禁掩盖不良贷款的真实状况,确保贷 款质量的真实性. 3.投资业务 财务公司根据《中华人民共和国公司法》 、 《中华人民共 和国证券法》 、 《企业集团财务公司管理办法》及其他有关法 律法规的规定,制定了《投资管理办法》 、 《同业理财投资业 务管理办法》 、 《债券投资业务管理办法》 、 《投资业务风险管 理办法(暂行)》等内控制度,规范投资业务管理,防范投资 风险. (1)投资决策体系由董事会、业务审查委员会、结算业务 部三级决策机构组成.依据分级决策原则,下级决策机构在 上级决策机构决策结果范围内进行决策. (2)投资账户实行授权管理原则. (3)投资遵循理性投资原则, 重大投资行为必须有可行性 研究报告的支持. (4)信贷业务部资金管理岗对投资业务需定期跟踪分析, 进行风险评价,如出现重大变化及重大损失等异常情况,应 及时向风险合规部报告. 4.内部审计 财务公司实行内部审计制度,设立了审计监察部,是审 计委员会常设机构. 财务公司建立 《内部控制管理办法》 、 《内 部审计管理办法》 ,对经济活动全程进行内部审计和监督. 针对内部控制执行情况、 业务和财务活动的合法性、 合规性、 风险性、准确性、效益性进行监督检查,发现内部控制薄弱 环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险,向管理层提 出有价值的改进意见和建议. 5.信息系统 财务公司信业务系统是由软通动力公司开发的业务运 营管理系统,并由其提供后续支持.系统操作严格实施授权 和电子签名管理,相关人员需凭 U-key、用户名、用户密码认 证后才能登录系统.系统主机服务器存放于封闭、独立的机 房,机房配有不间断电源设备,机房需经审批同意且有系统管 理员陪同方可进出,机房的安全得到保障. 目前财务公司信息 化系统运行稳定正常,公司的计算机网络现已实施了有效隔 离,将业务内网(局域网)与外网(互联网)严格分离,确保了信 息系统的安全运行.财务公司制定了《计算机机房运行维护 管理办法》 、 《信息系统安全管理办法》 、 《信息系统管理办法》 、 《信息系统故障应急管理办法》 、 《数字证书管理办法》等多 项管理制度,规范了相关业务的操作,满足业务核算和规范 发展的需要.