PDF《海南航空控股股份有限公司》

临时公告 证券代码:

600221、900945 证券简称:海航控股、海控 B 股 编号:临2019-062 海南航空控股股份有限公司 关于回复上海证券交易所《关于对海南航空控股股份有限公 司2018 年年度报告的事后审核问询函》的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

海南航空控股股份有限公司(以下简称 海航控股 或 公司 )于2019 年5月24 日收到上海证券交易所发来的上证公函【2019】0769 号《关于对海南 航空控股股份有限公司

2018 年年度报告的事后审核问询函》 (以下简称 《问询 函》 ) ,在收到《问询函》后,公司高度重视,积极组织有关部门认真整理资料 及核对信息,现对问询事项回复公告如下:

一、关于资产减值损失和公允价值披露 1. 年报披露,公司对滨海农商行股权计提资产减值损失 5.38 亿元.该可供 出售金融资产以公允价值计量, 公允价值 10.49 亿元基于独立第三方的评估结果 确定. 请补充披露: (1)说明以第二层次公允价值计量该项投资的原因和合理性, 输入值的特征以及公允价值确定的依据,并定量披露评估报告各项重大参数和 假设的确定依据和合理性.(2)披露历年评估的频次和结果,说明判断其公允价 值低于成本持续一年以上的依据.(3)结合以前年度评估情况,列示以前年度公 允价值下降的幅度和时长,说明以前年度未计提减值的原因,公司是否存在评 估减值调节各期利润的情形.(4)请说明期后公允价值是否回升,说明减值计提 的合理性. 回复: ⑴ 说明以第二层次公允价值计量该项投资的原因和合理性,输入值的特征 以及公允价值确定的依据,并定量披露评估报告各项重大参数和假设的确定依 临时公告 据和合理性. 根据《企业会计准则第

39 号C公允价值计量》的规定,第二层次输入值是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值. 第二层次输入 值包括:

(一) 活跃市场中类似资产或负债的报价;

(二) 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

(三) 除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的 利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;

(四) 市场验证的输入值等.市场验证的输入值,是指通过相关性分析或其 他手段获得的主要来源于可观察市场数据或者经过可观察市场数据验证的输入 值. 由于公司持有的滨海农商行股权投资为对非上市公司的股权投资, 滨海农商 行的股权价值本身不存在活跃市场报价因而不属于第一层次公允价值. 对于滨海 农商行的公允价值, 海航控股乃根据市场法评估确认,评估涉及的关键假设和参 数包括可比非上市公司的公开市场交易价格、市净率等,均为市场可观察的输入 值, 因此海航控股将其归类为以第二层次公允价值计量的金融资产.评估假设如 下: 评估假设: 评估所涉及的关键假设包括一般假设及特殊假设. 一般假设包括假设待估值 资产在公开市场交易, 假设资产持续使用且被投资单位持续经营等.特殊假设包 括假设宏观环境无重大变化, 假设公司保持现有的管理方式和管理水平持续经营, 假设估值基准日后被估值单位的业务模式、重要客户、采用的会计政策等不发生 重大变化等. 本次评估假设遵循了市场通行惯例及准则,符合滨海农商行的实际情况,较2017 年评估假设未发生重大变化. 重大评估参数及确定依据: 临时公告 对滨海农商行股权的评估的关键参数为可比交易标公司的市净率. 评估所采 用的可比交易案例包括:(a) 近期交易的天津农村商业银行