PDF《广东万里马实业股份有限公司 与》

(3)报告期内是否存在工商、安全生产、税务等其他方面被处以行政处罚的情 形.请保荐机构及申请人律师核查并发表意见.67

二、一般问题

71 3 问题

1、报告期各期末,公司应收账款账面价值分别为 14,219.74 万元、13,246.63 万元、 32,916.90 万元以及 29,057.54 万元,占资产总额比为 22.26%、18.62%、32.32%以及 29.11%71 问题

2、报告期各期末,公司存货的账面价值分别为 14,912.10 万元、18,005.15 万元、 21,559.02 万元以及 23,062.05 万元,占资产总额比例较高且持续增长,报告期存货周转率 持续下降.81 问题

3、公司报告期内经营活动产生的现金流量净额分别为 11,234.82 万元、6,766.55 万元、-25,938.67 万元以及-1,151.83 万元.请申请人说明近一年一期经营活动产生的现金流 量均为负值且净利润与经营活动现金流量差异较大的原因及合理性.请保荐机构、会计 师核查并发表意见.91 问题

4、根据申请人

2018 年三季度报告,申请人

2018 年1-9 月营业收入同比增长 15.93% 的情况下,扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较上年同期减少 46.29%.94 问题

5、信息化升级建设项目的刀片服务器,申请

5 台*60 万;

总计

300 万,而市场上 hp 最高端刀片服务器一台才不到

10 万 (里面还有很大议价空间) ;

KVM 切换器报了

2 台, 每台

20 万,市面上高配置 KVM 切换器每台

2 万.上述硬件价格的合理性.104 问题

6、本次募投项目投资合理性分析.110

4

一、重点问题 问题

1、申请人前次募集资金为

2017 年首发.2018 年1季度,申请人变更 营销网络拓展以及电商渠道升级项目的实施方式, 将尚未投入使用的 直营旗舰 店建设 和 电子商务投入 的资金 7,262.75 万元用于收购超琦电商 34.62%的 股权并对其增资,变更用途的募集资金占比为 48.07%.截至

2018 年3月31 日 前次募集尚未实现效益. 请申请人说明: (1)变更募集资金投资项目实施方式的原因及合理性;

(2) 自收购以来超琦电商的经营情况及实现效益情况, 商誉是否面临减值准备计提风 险;

(3)尚未使用完毕的募集资金的具体使用计划和进度安排;

(4)公司本次证 券发行是否符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十一条第

(一)项 有关 前次募集资金基本使用完毕, 且使用进度和效果与披露情况基本一致 的 规定.请保荐机构及会计师核查并发表意见. 回复:

一、变更募集资金投资项目实施方式的原因及合理性

(一)募集资金投资项目及其调整情况 经中国证券监督管理委员会 《关于核准广东万里马实业股份有限公司首次公 开发行股票的批复》 (证监许可[2016]3049 号)核准,公司于

2017 年1月10 日 首次公开发行人民币普通股(A 股)数量 6,000 万股,发行价为每股 3.07 元.本 次发行股票,共募集股款人民币 184,200,000.00 元,扣除与发行有关的费用人民 币33,111,500.00 元后,实际可使用募集资金为人民币 151,088,500.00 元.截止

2018 年12 月31 日,申请人募集资金投资项目的具体情况如下: 单位:万元 投资项目 募集资金投资总额 序号承诺投资项 目 实际投资子项 目 募集前承诺 投资金额 募集后承诺 投资金额 已投资金 额 使用进度

1 营销网络拓 展及电商渠 道升级建设 项目 自建直营店以 及电子商务 12,923.48 5,660.73 3,699.34 65.35% 收购超琦电商 - 7,262.75 7,262.75 100.00% 小计 12,923.48 12,923.48 10,962.09 84.82%