PDF《腾讯控股有限公司 高盛（亚洲）有限责任公司》

I-1 附录一会计师报告罗兵咸永道会计师事务所 香港中环 太子大厦二十二楼 电话 传真 腾讯控股有限公司 高盛 (亚洲) 有限责任公司 列位董事 敬启者: 以下是本所就腾讯控股有限公司 ( 「贵公司」 ) 及贵集团 (定义见本附录第I节附注1) 截 至二零零一年、二零零二年与二零零三年十二月三十一日止各年度及截至二零零三年与 二零零四年三月三十一日止三个月 ( 「有关期间」 ) 的财务报表 ( 「财务报表」 ) 作出之报告, 以载入贵公司就筹备贵公司股份於香港联合交易所有限公司主板上市而於二零零四年六 月七日刊发的售股章程 ( 「售股章程」 ) .

贵公司於一九九九年十一月二十三日以Keyword Technology Limited的名称在英属处 女群岛 ( 「英属处女群岛」 ) 注册成立,其后於一九九九年十二月二十九日易名为OICQ.com Limited、於二零零一年六月七日易名为Tencent (BVI) Limited,并於二零零四年二月十 一日易名为腾讯控股有限公司.於二零零四年二月二十七日,贵公司将注册地点更改为 开曼群岛,并根旱汗痉ㄗ⒉嵛砻庥邢薰. 如本附录第I节附注1及3(a),以及本售股章程 「本集团历史及架构」 一节所述,贵集团 的业务原透过深圳市腾讯计算机系统有限公司 ( 「腾讯计算机」 ) 进行.该公司乃贵公司若 干属中华人民共和国 ( 「中国」 ) 公民的股东 ( 「注册股东」 ) 在一九九八年於中国成立的有限 责任公司.为使若干海外公司可对贵集团业务作出投资,贵集团成立贵公司及其首家全 资附属公司,而大部份权益由注册股东按彼等在成立腾讯计算机时所持有的相近股权比 例拥有.贵公司的非中国投资者其后认购贵公司额外股权.有关期间的财务报表包括贵 公司、其全资附属公司、腾讯计算机及深圳市世纪凯旋科技有限公司 ( 「世纪凯旋科技」 ) 的财务报表.由於贵公司透过与贵公司的全资附属公司、腾讯计算机、世纪凯旋科技及 注册股东订立的合约安排控制,将绝大部份腾讯计算机及世纪凯旋科技经济风险及回报 转移予贵公司,故此腾讯计算机及世纪凯旋科技以附属公司方式综合计算入帐.

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1 I-2 附录一会计师报告有关贵公司在本报告日期所直接及 或间接拥有权益的附属公司,以及在中国因会 计目的综合入帐的公司的详情,请参阅本附录第I节附注1.所有该等附属公司及因会计目 的综合入帐的公司的性质与香港注册的私人公司基本相同. 贵集团属下所有公司均以十二月三十一日为财政年度结算日.由於贵公司及其於英 属处女群岛注册成立的附属公司於其注册成立 注册所在司法权区并无法定审核规定, 故此贵公司及该等附属公司自注册成立日期以来并无编撰任何经审核财务报表. 贵集团在中国注册成立的成员公司以及彼等的核数师详情载於本附录第I节附注1.该 等公司的经审核帐目乃按中国企业适用的相关会计原则和财务规定 ( 「中国会计准则」 ) 编撰. 就本报告而言,贵公司董事已根什莆癖ǜ孀荚 ( 「国际财务准则」 ) 编撰有关期 间贵公司的财务报表及贵集团的综合财务报表 ( 「国际财务准则帐目」 ) ,而贵公司董事对 国际财务准则帐目须负全责.本所已根愀刍峒剖 ( 「会计师公会」 ) 颁布的核数准 则,就有关期间的国际财务准则帐目进行独立审核.本附录第I节所载财务资料 ( 「财务报 表」 ) 乃根什莆褡荚蛘誓慷嘀,并不需作任何调整.本所已审阅该等国际财务准 则帐目,并按会计师公会颁布的 「售股章程及申报会计师」 的审核指引进行其他必要的额 外程序. 於有关期间,贵公司董事须负责编撰真实及公允的国际财务准则帐目.在编撰国际 财务准则帐目时,必须选择和贯彻采用合适的会计政策. 贵公司董事对财务报表须负全责.本所的责任是根笤慕峁圆莆癖ū硖岢龆懒 意见,并汇报本行的意见. 本所认为,按国际财务准则编撰的财务报表真实及公允反映贵公司及贵集团於二零 零一年、二零零二年与二零零三年十二月三十一日及二零零四年三月三十一日的财务状 况及贵集团於有关期间的综合业绩及现金流量.