PDF《内部控制专项鉴证报告》

3 个自然人,合计持有本公司 56.994%股份.

二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

(一) 内部控制目标

1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制 和监督机制,保证公司经营管理目标的实现.

2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项经营活动的正常有序运 行.

3、建立良好的公司内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正错误及 舞弊行为,保护公司资产的安全、完整.

4、规范本公司会计行为,保证财务报告和相关信息的真实、可靠和完整.

5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行.

(二) 内部控制原则

1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及相 关具体规范以及本公司的实际情况;

2、内部控制覆盖本公司所有业务、部门、岗位和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈 等各个环节,避免内部控制出现空白或漏洞.内部控制制度具有高度的权威性,任何人不得 拥有不受内部控制约束的权利.

3、公司设立能够满足自身经营运作需要的机构、部门和岗位,各机构、部门和岗位在 常州天晟新材料股份有限公司董事会内部控制制度评价报告 3-2-3-5 职能上保持相对独立性.承担内部控制的监督检查的部门独立于公司其他部门,并设立直接 向董事会、监事会报告的渠道.

4、公司内部控制建设的核心为风险控制,内部控制制度的制订以规范经营、防范和化解 风险为出发点.

5、公司内部控制的建设遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果.

6、内部控制的建设符合国家有关法律、法规的规定,与本公司经营规模、业务范围、风 险状况及公司所处的环境相适应,随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求 的提高,不断修订和完善.

三、公司内部控制系统

(一) 控制环境

1、组织结构、职责划分 本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规 的要求,制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等议事 规则,这些规则或规程分别通过股东大会、董事会、监事会的审议批准.明确了股东大会、 董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制.建立了规范的公司治理结构, 形成了科学有效的职责分........