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2、建立有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项经营业务活动的正常有 序运行;

3、建立良好的公司内部经营环境,防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为,保 护公司财产的安全、完整,保证股东利益的最大化;

4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行. 浙江银轮机械股份有限公司 关于公司内部控制的自我评估报告 自我评估报告第

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(二) 公司内部控制的建立遵循了以下基本原则:

1、内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《内部会计控制规范》 ,以及公司 的实际情况.

2、内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员,任何个人都不得拥有超越 内部控制的权力.

3、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位,并针对业 务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节.

4、内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限 的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互 制约、相互监督.

5、遵循成本与效益原则,尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果.

6、内部控制随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高,不断修 订和完善.

三、 公司内部控制的有关情况 公司

2009 年12 月31 日与会计报表相关的内部控制制度设置情况如下:

(一) 公司的内部控制结构

1、 控制环境 (1)对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程的设计 和运行.公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,建立了《员工工作守则》等内部 规范,并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些规范多渠道、全方 位地得到有效落实. (2)对胜任能力的重视 公司招聘员工时,都规定了相应的条件要求,并严格执行.各部门对岗位要求也进 行了详细的规定.管理层非常重视员工素质的提高,公司根据实际情况对员工进行 定期或者不定期的培训,主要包括企业标准培训、会计准则培训等,使员工都能胜 任目前所处的工作岗位. 浙江银轮机械股份有限公司 关于公司内部控制的自我评估报告 自我评估报告第

3 页(3)治理层的参与程序 治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定.治理层通过其自身的活 动并在审计委员会的支持下,监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果. 治理层的职责还包括监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理,执 行是否有效. (4)管理层的理念和经营风格 公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督.董事会、 审计委员会或类似机构对其实施有效的监督. 管理层对内部控制包括信息技术控制、 信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视,对收到的有关内部控制弱点及违规 事件报告都及时作出了适当处理.公司以 一流的标准,一流的企业 为理念,管 理层根据公司内外部资源状况,设置了比较切合实际的经营目标;

公司对待高风险 业务持审慎态度;

对会计政策采用遵循谨慎性原则. (5)组织结构 公司已按照《中华人民共和国公司法》的规定,建立了股东大会、董事会与监事会, 分别履行决策、管理与监督职能.公司按照公司业务、管理与内部控制的需要设置 内部审计部、行政管理办公室、人力资源部、政策发展部、财务部、工程设备部、 采购部、生产部、销售部等.明确规定了各部门的主要职责,形成各司其职、各负 其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系,为公司组织生产、扩大规 模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用. (6)职权与责任的分配 公司采用向个人分配控制职责的方法,建立了一整套执行特定职能(包括交易授权) 的授权机制,并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任.财务部门通过各种措施 较合理地保证业务活动按照适当的授权进行;