PDF《浙江银轮机械股份有限公司》

较合理地保证交易和事项能以正确的 金额,在恰当的会计期间,较及时地记录于适当的账户,使财务报表的编制符合会 计准则的相关要求. (7)人力资源政策与实务 公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事 管理制度,并聘用足够的人员,使其能完成所分配的任务. 浙江银轮机械股份有限公司 关于公司内部控制的自我评估报告 自我评估报告第

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2、 风险评估过程 本公司虽然没有设置专门的风险管理部门对风险进行管理, 但在内部控制的实 际执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策 法规风险和道德风险等进行持续有效的识别、计量、评估和监控,对已识别可 接受的风险,本公司要求量化风险,制定控制和减少风险的方法,并进行持续 监测、定期评估;

对于已识别不可接受的风险,本公司要求必须制定风险处理 计划,落实处理计划负责人和完成日期.

3、 信息系统与沟通 公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统, 信息系统人 员(包括财务人员)恪敬职守、勤勉工作,能够有效地履行赋予的职责.公司 管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行. 公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制, 使管理层就 员工职责和控制责任能够进行有效沟通. 组织内部沟通的充分性使员工能够有 效地履行其职责,与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通,使管 理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动.

4、 控制活动 公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序. 管理层在预算、 利润和其他财 务和经营业绩方面都有清晰的目标, 公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟 通, 并且积极地对其加以监控. 财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证 对资产和记录的接触、 处理均经过适当的授权;

较合理地保证账面资产与实存 资产定期核对相符. 为合理保证各项目标的实现,公司建立了相关的控制程序,主要包括:交易授 权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽 查控制等. (1)交易授权控制:明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容, 单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权, 经办人员也必须在 授权范围内办理经济业务. (2)责任分工控制:合理设置分工,科学划分职责权限,贯彻不相容职务相 分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则, 形成相互制衡 机制.不相容的职务主要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、 会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等. 浙江银轮机械股份有限公司 关于公司内部控制的自我评估报告 自我评估报告第

5 页(3)凭证与记录控制:合理制定了凭证流转程序,经营人员在执行交易时能 及时编制有关凭证, 编妥的凭证及早送交会计部门以便记录, 已登账凭证依序 归档.各种交易必须作相关记录(如:员工工资记录、永续存货记录、销售发 票等) ,并且将记录同相应的分录独立比较. (4) 资产接触与记录使用控制: 严格限制未经授权的人员对财产的直接接触, 采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施,以使各种财产安全完 整. (5)独立稽查控制:公司专门设立内审机构,对货币资金、有价证券、凭证 和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相 符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核.