PDF《D408》

36 个月内受到中国证监会行政处罚或者最近

12 个月内受 到证券交易所公开谴责、因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法 违规被中国证监会立案调查尚未有明确结论意见的情形,符合 《 首发管 理办法》第十六条的规定. ( 4)英雄互娱的内部控制制度健全,且被有效执行,能够合理保证财 务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果,符合 《 首发管 理办法》第十七条的规定. ( 5)报告期内,英雄互娱不存在下列情形,符合 《 首发管理办法》第十 八条的规定: ①最近

36 个月内未经法定机关核准, 擅自公开或者变相公开发行 过证券;

或者有关违法行为虽然发生在

36 个月前,但目前仍处于持续状 态;

②最近

36 个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、 行政法规,受到行政处罚,且情节严重;

③最近

36 个月内曾向中国证监会提出发行申请, 但报送的发行申 请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

或者不符合发行条件以欺 骗手段骗取发行核准;

或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核 委员会审核工作;

或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员 的签字、盖章;

④本次报送的发行申请文件有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗 漏;

⑤涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见;

⑥严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形. ( 6)英雄互娱根据 《 公司法》、 《 担保法》等国家的有关法律法规、中国 证监会发布的 《 关于规范上市公司对外担保行为的通知》 ( 证监发[2005]

120 号)等文件以及 《 公司章程》制定了 《 对外担保管理制度》,明确了对 外担保的审批权限和审议程序,不存在为控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业进行违规担保的情形,符合 《 首发管理办法》第十九条的规 定. ( 7)英雄互娱制定了严格的资金管理制度,资金未被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式 占用,符合 《 首发管理办法》第二十条的规定.

3、财务与会计 ( 1)根据英雄互娱提供的 2016-2017 年财务报表和审计报告,以及

2018 年未经审计的主要财务数据,英雄互娱资产质量良好,资产负债结 构处于行业合理范围,盈利能力较强,现金流量正常. ( 2)英雄互娱管理层认为内部控制有效,立信会计师事务所 ( 特殊普 通合伙)将在完成对英雄互娱的审计工作后,出具内部控制鉴证报告. ( 3)英雄互娱会计基础工作规范,立信会计师事务所 ( 特殊普通合 伙)将在完成对英雄互娱的审计工作后,为其报告期财务报表出具审计 报告. ( 4)截至本问询函回复之日,立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙)对 英雄互娱的审计工作尚未完成,英雄互娱编制财务报表将以实际发生的 交易或事项为依据,在进行会计确认、计量和报告时保持了应有的谨慎, 对相同或者相似的经济业务,选用一致的会计政策,不存在随意进行变 更. ( 5)截至本问询函回复之日,立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙)对 英雄互娱的审计工作尚未完成,英雄互娱将按重要性原则恰当披露关联 交易. ( 6)英雄互娱预计符合 《 首发管理办法》第二十六条的规定: ①最近