PDF《四川科新机电股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告》

4、规范公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;

5、确保国家有关法律法规和规整制度及公司内部控制制度的贯彻执行.

(二) 公司建立内部控制制度遵循的原则

1、全面性原则.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其 所属单位的各种业务和事项;

2、重要性原则.内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高 风险领域.

3、制衡性原则.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率.

4、 适应性原则.内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整.

5、 成本效益原则.内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本 实现有效控制.

三、 内部控制建设情况

(一) 内部控制环境

1、公司的治理机构 公司严格按照《公司法》等法律法规的要求,建立健全了股东大会、董事会、 监事会、经理层等治理机构、议事规则和决策程序,履行《公司法》和《公司章 程》所规定的各项职责. 公司股东大会是公司最高权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、 利润分配等重大事项的表决权.重大决策事项,如批准公司的经营方针和投资计 划,选举和更换董事、监事,修改公司章程等,须由股东大会审议通过.公司制 定的《股东大会议事规则》对股东大会的职权、召集、会议提案与通知、股东大 科技创新 爱人宏业

5 会的议事程序和决议等作了明确的规定,保证了公司股东大会的规范运作. 董事会负责执行股东大会作出的决定,依法行使公司的经营决策权,向股东 大会负责并报告工作.在重大投资项目、收购兼并、购置重要资产和签订重要合 同、协议等方面的重要决策由董事会决定.董事长是公司的法定代表人,在董事 会闭会期间,董事会授权董事长行使董事会部份职权. 监事会是公司的监督机关,向股东大会负责并报告工作,主要负责对董事和 高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益的行为进 行监督,对公司财务状况进行检查. 公司经理层对董事会负责,负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持 公司的生产经营管理工作.公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定 聘任总经理、副经理及其他高级管理人员. 规范控股股东与本公司的关系,控股股东与本公司之间的机构、人员、资产、 财务、业务分开,控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利. 建立董事会领导下总经理负责制.按照《公司章程》的规定,公司高级管理 人员(包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书以及其他高级管理人员) 由董事会聘任和解聘.总经理是公司管理层的负责人,在重大业务、大额资金借 贷和现金支付、工程合同的签订等方面,由董事会授权总经理在一定限额内作出 决定.副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作.

2、公司的内部机构 公司建立了的管理架框体系包括市场营销部、物资供应部、技术部、财务部、 综合管理部、质量保证部、质量检查部、生产安全部、重容分厂、特容分厂等职 能部门,公司制定了相应的岗位职责说明书、审批权限流程和工作指引,对董事、 监事、高级管理人员及全体员工的职责权限有明确的制度规定,既不存在不相容 职务未分离的情况,也不存在关键职能缺位或职能交叉的现象.公司审计部门对 权限的设置和履行情况进行了审核和监督,报告期内未发现越权或权限缺位的行 为. 公司对下属单位采取纵向管理,公司董事会审议通过的《分(子)公司管理 制度》明确规定了公司对控股子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财 务核算等进行集中统一管理.