PDF《本钢板材股份有限公司 关于内部控制规范实施工作方案的公告》

3、按照内控法规的要求,披露内控实施工 作相关情况.

三、内部控制自我评价工作计划 公司项目组根据内控建设阶段的内控测试及缺陷整改 情况,对形成的内控缺陷评价标准及方法进行修订,并结合 《企业内部控制基本规范》 、应用指引、评价指引以及公司 的内部控制制度,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、内部监督等要素,建立一套与公司实际情况相符 合的《内控评价手册》 . 根据《企业内部控制基本规范》 、配套指引和《内控评 论手册》实施公司内部控制评价工作,对内部控制设计与运 行情况进行全面评价.自我评价涵盖公司、部分子公司及重 要业务流程.公司将遵循内控自我评价工作的全面性原则、 重要性原则和客观性原则.评价工作应当准确地揭示经营管 理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性.此外,内控评价人员还必须具有独立性、业务胜任能力和职业 道德素养,对与本单位相关的内部控制评价工作必须回避. 该工作由领导小组牵头,项目组组织相关部门负责具体评价

12 工作.评价工作预计从

2012 年10 月开始,持续到

2013 年3月结束.

(一)内部控制缺陷评价标准的确定 项目组根据内控建设阶段的内控测试及缺陷整改情况, 对形成的内控缺陷评价标准及方法进行修订,现场测试获取 的证据,对内部控制缺陷进行认定,重新讨论确定.按其影 响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷. 计划完成时间:2012 年9月30 日 责任人:张晓芳、曹爱民

(二)组织实施自我评价工作 根据《内控评价手册》公司项目部或评价小组制订

2012 年度内控评价计划并立项,对被评价单位及部门下达评价通 知书;

针对具体评价对象制订评价实施方案, 方案内容包括: 内部控制评价步骤、评价的方法、样本量的选取、评分的标 准、 分值汇总的定性判定等. 在被评价单位人员配合协助下, 实施内控评价工作,并编制内部控制评价工作底稿. 计划完成时间:2013 年1月15 日 责任人:曹爱民 工作内容与成果: 工作内容 工作成果

1、 结合内控评价手册内容, 确认

2012 年度内控评价计划并立项. 《年度内控评价计划》 《被评价对象立项报告》

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2、 对被评价单位及部门下达评价通知 书;

3、编写评价实施方案:确定评价的时 间、步骤、评价标准、样本量、评分分值 汇总等内容;

4、实施评价过程,评价单位内部控制 设计和运行是否有效的证据,对内控设计 和运行情况进行全面评价,并编制内部控 制自我评价工作底稿, 研究分析内控缺陷. 《内控评价实施方案》 《内控测试表》 内部控制评价工作底稿

(三)内部控制缺陷评价与整改 项目组根据内部控制测试结果,按照内部控制缺陷评价 标准,对发现的内部控制缺陷进行评价,判定缺陷等级,编 制缺陷认定汇总表.同时,项目组在考虑公司战略、业务流 程特点、合规性要求的基础上,针对发现的内部控制缺陷提 出整改建议.项目组组织相关单位制定整改计划、措施,编 制整改任务单,报领导小组审批后,由项目组督促相关单位 实施整改,并在完成整改后形成整改报告. 计划完成时间:2013 年2月28 日 责任人:曹爱民、相关单位负责人 工作内容与成果: 工作内容 工作成果