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二、董事会指定高阶主管人员应随时注意衍生性商品交易风险之监督与控制.

三、董事会应定期评估交易之绩效是否符合既定之经济策略及所承担风险是否在公 司容许承受之围.

四、董事会授权之高阶主管人员应依下列原则管理衍生性商品之交易:

(一)定期评估目前使用之风险管理措施是否适当并确实依本处理程序办理.

(二)监督交易及损益情形,发现异常情事时,应采取必要之因应措施,立即向 董事会报告,并应有独立董事出席及表示意见.

五、本公司从事衍生性商品交易时,应建立备查簿,就

(一)从事衍生性商品交易之 种类、金额、董事会通过日期

(二)衍生性商品交易所持有部位及其定期评估事 项

(三)交易绩效是否符合既定经营策略及承担风险是否在公司容许围之定期 评估

(四)对於目前使用之风险管理措施是否适当及依本处理程序办理之定期评 估,并详予登载於备查簿备查.

4 第十一条:本处理程序应经审计委员会同意后,送董事会决议通过并提报股东会同意后实施, 修正时亦同.如有董事表示异议且有纪录或书面声明者,应将董事异议资料送审 计委员会.董事会讨论时,应充分考量各独立董事之意见,如有反对意见或保留 意见,应於董事会议事录载明. 第十二条:本处理程序如有未尽事宜,悉依有关法令规定办理. 第十三条:本处理程序订立於中华民国九十五年十一月十日. 第一次修订於中华民国一五年六月二十一日.

5 「从事衍生性商品交易处理程序」修订前后条文对照表 条次修订前条文 修订后条文 说明 第一条 目的及法令依 为加强管理本公司从事衍生性商品交易, 并依姓航鹑诩喽焦芾砦被(以下 简称金管会)之「公开发行公司取得或处 分资产处理准则」规定订定本程序. 目的及法令依 为加强管理本公司从事衍生性商品交易, 并依鹑诩喽焦芾砦被(以下简称金 管会)之「公开发行公司取得或处分资产 处理准则」规定订定本处理程序. 配合行政院改 制更名暨统一 本程序名称 第二条 适用围 凡本公司从事衍生性商品交易,除法令另 有规定者外,应依照本程序办理之. 适用围 凡本公司从事衍生性商品交易,除法令另 有规定者外,应依照本处理程序办理之. 统一本程序名 称 第三条 定义 本程序所称之衍生性商品,系指其价值由 资产、利率、汇率、指数或其他利益等商 品所衍生之远期契约、选择权契约、期货 契约、杠杆保证金契约、交换契约,及上 述商品组合而成之复合式契约等.所称之 远期契约,不含保险契约、履约契约、售 后服务契约、长期租赁契约及长期进(销) 货合约. 定义 本处理程序所称之衍生性商品,系指其价 值由资产、利率、汇率、指数或其他利益 等商品所衍生之远期契约、选择权契约、 期货契约、杠杆保证金契约、交换契约, 及上述商品组合而成之复合式契约等.所 称之远期契约,不含保险契约、履约契约、 售后服务契约、长期租赁契约及长期进 (销)货合约. 统一本程序名 称 第九条 内部稽核制度

一、本公司内部稽核人员应定期t解衍生 性商品交易内部控制之允当性,并按 月稽核交易部门对本处理程序遵守情 形,作成稽核报告.如发现重大违规 情事,应以书面通知各监察人.

二、本公司稽核人员应将衍生性商品交易 列入稽核计画中,并於次年二月底前 将上年度之年度稽核计画执行情形於 主管机关指定网站办理公告申报,且 至迟於次年五月底前将异常事项改善 情形於主管机关指定网站办理公告申 报. 内部稽核制度