PDF《洛阳北方玻璃技术股份有限公司 2018 年度》

洛阳北方玻璃技术股份 有限公司

2018 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 ― 合并资产负债表 1-2 ― 母公司资产负债表 3-4 ― 合并利润表

5 ― 母公司利润表

6 ― 合并现金流量表

7 ― 母公司现金流量表

8 ― 合并所有者权益变动表 9-10 ― 母公司所有者权益变动表 11-12 ― 财务报表附注 13-102 审计报告 XYZH/2019ZZA10182 洛阳北方玻璃技术股份有限公司全体股东:

一、 保留意见 我们审计了洛阳北方玻璃技术股份有限公司 (以下简称北玻股份公司) 财务报表,

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,除 形成保留意见的基础 部分所述事项可能产生的影响外,后附的北玻 股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了北玻股份公 司2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2018 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量.

二、 形成保留意见的基础 如财务报表附注

七、合并范围变化所述,2017 年5月北玻股份公司通过非同一控制 下企业合并获得对广东北玻电子玻璃有限公司(以下简称北玻电子公司)的控制权,北玻 股份公司按照企业会计准则合并了北玻电子公司的

2017 年度财务报表;

2018 年11 月, 北玻股份公司对北玻电子公司失去实际控制,并未能取得相应的数据,北玻股份公司未将

2018 年度北玻电子公司纳入合并财务报表范围.致使北玻股份公司

2018 年财务报表所反 映的经营成果未包含北玻电子公司的投资收益, 同时也影响了财务报表中长期股权投资的 准确计价. 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师 对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于北玻股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相 信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础.

三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发 表意见.除 形成保留意见的基础 部分所述事项外,我们确定下列事项是需要在审计报 告中沟通的关键审计事项. 收入的确认 关键审计事项 审计中的应对 北玻股份公司主要生产和销售深加工玻 璃及玻璃钢化设备.如财务报表附注

六、31 所述,北玻股份公司

2018 年度营业收入 10.15 亿元. 营业收入是公司的主要利润来源,是公 司的关键业绩指标之一, 使得收入存在可能 被确认于不正确的期间以达到特定目的或 期望水平的固有风险.因此,我们将收入确 认确定为财务报表的关键审计事项. 我们针对收入确认实施的审计程序主 要包括: (1)了解、评估北玻股份公司自销售订 单审批至营业收入入账的销售流程中内 部控制的设计, 测试相关关键内部控制执 行的有效性;

(2)抽样检查销售合同并与管理层进行 访谈, 对营业收入确认有关的重大风险及 报酬转移时点进行分析, 进而评估北玻股 份公司营业收入确认政策的合理性;