PDF《广汇能源股份有限公司 关于对公司 2018 年年度报告的》

1 证券代码:600256 证券简称:广汇能源 公告编号:2019-030 广汇能源股份有限公司 关于对公司

2018 年年度报告的 事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

广汇能源股份有限公司(以下简称 公司 )于2019 年4月26 日 收到上海证券交易所上市公司监管一部出具的上证公函【2019】0536 号 《关于对广汇能源股份有限公司

2018 年年度报告的事后审核问询函》 (以下简称 《问询函》 ) ,公司对《问询函》高度重视,积极组织相 关各方针对《问询函》中涉及的问题进行逐项落实,现就《问询函》 相关问题回复如下:

一、关于经营业绩及现金流 1. 经营活动现金流量净额季度波动.年报显示,公司各季度营业 收入分别为 33.10 亿元、26.75 亿元、33.09 亿元、36.10 亿元,归 母净利润分别为 5.30 亿元、3.37 亿元、4.94 亿元、3.83 亿元,而 经营活动现金流量净额分别为 9.50 亿元、 5.98 亿、 16.93 亿元、 9.00 亿元.同时,结合前期发布的半年报显示,公司第二季度现金流量表 中 销售商品、提供劳务收到的现金 为17.26 亿元, 购买商品、 接受劳务支付的现金 为4.52 亿元,显著低于其他季度数据,且其 余三季度上述两项数据基本稳定.请公司结合自身业务模式及各板块 经营情况、相关业务的收入确认及款项结算模式、历史同期情况等因 素,补充披露: (1)公司主要产品销售是否存在季节性因素,报告期 内主要产品的销售结算政策、收入确认方式是否发生变化;

(2)在第 三季度营业收入、归母净利润在各季度数据中处于中位的情况下,经 营活动现金流量净额大幅增长, 变化趋势出现背离的原因及合理性;

(3) 第二季度经营活动产生的现金流量中,上述两项数据显著低于其他季 度数据的原因及合理性.

2 公司回复: (1)公司主要产品销售是否存在季节性因素,报告期内主要产品 的销售结算政策、收入确认方式是否发生变化 公司主要产品为天然气、煤化工产品及煤炭,各季度销量如下表 所示: 产品 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 天然气(万方) 56,417.88 50,755.86 54,493.59 72,858.09 煤化工(万吨) 38.96 31.59 45.53 52.72 煤炭(万吨) 227.34 177.88 196.55 240.36 ①公司主要产品为天然气、煤化工产品及煤炭,其中受季节性因 素显著影响的主要是天然气和煤炭.受天气和供暖需求影响,天然气 和煤炭产品在冬季需求最为旺盛,据销售数据显示,与该情况相符. 受季节性因素及年度例行检修影响,公司天然气、煤化工产品和煤炭 的销售量在二季度最少;

②报告期内主要产品销售政策:天然气及煤化工产品依据先收款 再发货的原则与客户结算;

煤炭根据大宗商品原则与客户签订合同量, 约定收到货物双方验收,开具发票次月结算货款,部分客户执行现款 现货政策;

③报告期内收入确认方式:商品所有权上控制权、主要风险和报 酬转移给购买方时确认,客户自提货物,控制权、风险及报酬已发生 转移,提货时经双方签收确认收入;

通过铁路、公路等其他方式配送 货物,在移交客户签收时确认收入. 综上分析,公司主要产品天然气和煤炭存在季节性影响,报告期 内公司主要产品销售结算政策及收入确认方式未发生变化. (2)第三季度营业收入、归母净利润在各季度数据中处于中位的 情况下,经营活动现金流量净额大幅增长,变化趋势出现背离的原因 及合理性