PDF《天津市房地产发展（集团）股份有限公司》

天津市房地产发展(集团)股份有限公司 内部控制手册

2013 年4月1目录

第一章 总论

1 1 目的、意义及原则.

1

2 编制依据.1

3 适用范围.2

4 使用指南.2

5 维护及更新.2

6 关键术语和定义.3

第二章 内部环境

4 1 发展战略.4 1.1 战略规划管理业务流程

4 2 组织结构.8 2.1 董事会的工作流程

8 2.2 监事会的工作流程

13 2.3 董事会下设专业委员会的设立及工作流程

16 2.4 高级管理人员的工作流程

20 3 社会责任.23

4 企业文化.25

5 人力资源管理.29 5.1 人力资源发展规划管理业务流程

29 5.2 员工上岗管理业务流程

33 5.3 员工招聘甄选管理业务流程

37 5.4 员工退出管理业务流程

43 5.5 员工考核管理业务流程

50 5.6 员工培训管理业务流程

58 5.7 员工薪酬管理业务流程

63 5.8 员工社会保险管理业务流程

67 2

第三章 风险评估

70 1 概述.70

2 建立风险评估机制.71

3 重大风险和突发事件应急管理.71

第四章 控制活动

74 1 销售管理.74 1.1 销售代理管理流程

74 1.2 销售政策控制流程

76 1.3 销售价格制定流程

79 1.4 销售收款与财务对账

83 1.5 退房管理

88 2 固定资产及无形资产管理.91 2.1 固定资产取得管理业务流程

91 2.2 固定资产管理业务流程

96 2.3 固定资产处置管理业务流程

100 2.4 无形资产管理业务流程

104 2.5 房产出租管理业务流程

111 3 存货管理.115 3.1 存货管理业务流程――房地产未售存货

115 4 采购管理.118 4.1 招投标管理业务流程

118 4.2 合格供方管理业务流程

121 4.3 办公用品采购管理流程

125 5 营运资金管理.129 5.1 现金管理业务流程

129 5.2 银行存款管理业务流程

135 6 投融资管理.143 6.1 投资管理业务流程

143 6.2 融资管理业务流程

148 3

7 研究与开发.157 7.1 研发项目管理业务流程

157 8 工程项目管理.160 8.1 项目决策业务流程

160 8.2 工程设计变更业务流程

164 8.3 安全生产管理业务流程

167 8.4 工程质量管理业务流程

172 8.5 工程竣工验收业务流程

177 8.6 工程结算管理业务流程

182 9 担保管理.185 9.1 担保管理业务流程

185 10 外包管理.190 10.1 外包实施方案管理流程

190 10.2 承包方管理流程

194 10.3 业务外包过程管理和费用结算

198 11 合同管理.202 11.1 合同管理业务流程

202 12 预算管理.208 12.1 预算编制管理业务流程

208 12.2 运营分析与预算调整管理业务流程

212 12.3 预算考核与评价管理业务流程

217 13 费用管理.221 13.1 费用管理业务流程

221 14 税务管理.224 14.1 税务管理业务流程

224 15 关联交易管理.233 15.1 关联交易管理业务流程

233 16 财务报告管理.245 16.1 日常会计处理和期末关账

245 16.2 应收账款与收款管理业务流程

253 4 16.3 应付账款与付款管理业务流程

259 16.4 收入确认管理业务流程

265 16.5 成本管理业务流程

268 16.6 财务报告管理业务流程

274 17 信息系统管理.287

第五章 信息传递与沟通

291 1 信息披露.291 1.1 信息披露管理业务流程

291 2 内部信息传递.296 2.1 内部信息传递业务流程

296

第六章 持续监督

299 1 内部审计.299 1.1 内部审计管理业务流程

299 2 内控评价.304 2.1 内部控制有效性评价管理业务流程