PDF《四川科新机电股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评...》

5 公司设立专门的战略发展委员会主要职责对公司中长期发展战略进行研究、 规划并提 出建议;

对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案、重大战略投资、重大 资本运作或兼并收购进行研究并提出建议;

并组织对以上事项的专家评审会,以及对该事 项的实施进行检查,

(二) 风险评估过程 公司建立有效的风险评估过程和风险评估机制, 以识别和应对公司可能遇到的包括经 营风险、市场风险、财务风险等重大且普遍影响的变化.

(三) 公司内部控制制度 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定, 制订并逐步完善了 《公司章程》 、 《董事会议事规则》 、 《独立董事制度》 、 《股东大会议事规 则》 、 《监事会议事规则》 、 《审计委员会实施细则》 、 《提名委员会实施细则》 、 《战略委员 会实施细则》 、 《薪酬与考核委员会实施细则》 、 《累积投票制实施细则》 、 《总经理工作细 则》 《关联交易制度》 、 《投资者关系管理制度》 、 《董事会秘书工作制度》 等重大规章制度, 确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效. 公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础,涵盖了财务管理、生产管 理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程,确保各项工作都有 章可循,形成了规范的管理体系.

(四) 会计系统 公司设立了独立的会计机构,在财务总监的领导下,全面处理公司财务、会计业务, 公司实行财务会计人员的岗位责任制,并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行. 各岗位能够起到互相牵制的作用,批准、执行和记录职能分开. 公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则和《企业会计制度》及有关财务会 计补充规定,并建立了公司具体的财务管理制度,并明确制订了会计凭证、会计账簿和会 计报告的处理程序,公司目前已制定并执行的财务会计制度包括: 财务管理制度包括银行存款管理制度、会计档案管理办法、采购发票管理制度、资金 预算管理制度、会计人员工作交接管理制度、员工借款管理制度、销售发票管理制度、存 货管理制度、固定资产管理制度、在建工程管理制度、会计电算化管理制度、应收款项管 理制度、 应付款项管理制度、 财务预算管理制度、 成本预算管理制度、 成本核算管理制度、 成本控制管理制度、 费用管理制度、 成本分析与考核管理制度、 财务会计岗位工作指引等. 这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确,防止错 弊和堵塞漏洞提供了有力保证.

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(五) 控制程序 公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内 部稽核控制等方面实施了有效的控制程序. 1.交易授权控制 公司依据交易的性质和金额大小的不同, 根据 《公司章程》 及上述各项管理制度规定, 采取不同的交易授权.对于经常发生的费用报销和支付等常规业务,采用各职能部门和主 管公司领导审批制度;

对非经常性业务交易,如对外投资、增发股票、资产重组、转让股 权、借款、担保、关联交易等重大交易,制定了《投资管理制度》 、 《筹资管理制度》 《关 联交易制度》 、 《抵押担保管理制度》等,按不同的交易额由公司总经理、董事会、股东大 会审批. 2.责任分工控制 公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为,合理设置分 工,科学划分职责权限,贯彻不相容职务相分离的原则,形成了相互制衡机制.如将现金出 纳和会计核算岗位职责分离,合同订立与审批、采购与验收等各项经济业务的授权审批与 具体经办岗位职责分离等等. 3.凭证与记录控制 公司在外部凭证的取得及审核方面, 根据各部门、 各岗位的职责划分建立了较完整的相互 审核制度,有效杜绝了不合格凭证流入企业内部.在内部凭证的编制及审核方面,凭证都经过 恰当人员签名或者盖章,一般的凭证都预先编号.重要单证、重要空白凭证均由专人保管,设 立登记簿由专人记录. 经营人员在执行交易时能及时编制凭证记录交易, 经专人复核后记入相 应账户,并送交会计和结算部门,登账后的凭证依序归档. 4.资产接触与记录使用控制 公司建立了一系列的资产保管、财务档案保管制度,并配备了必要的设备和人员,从 而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证.公司限制未经授权人员对财产的接触,采 取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施,有效的保证了资产的安全与完整.