PDF《哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司 2012 年度内部控制...》

4、有效性原则:内部控制应当能够为内部控制目标实现 提供合理保证. 公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执 行, 内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时 的纠正和处理.

5、适应性原则:内部控制应当与公司经营规模、业务范 围、 风险状况及公司所处的环境相适应, 并随着公司外部环境 的变化、 业务职能的调整和管理要求的提高, 不断修订和完善.

2012 年度内部控制自我评价报告

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6、重要性原则:内部控制应当在兼顾全面的基础上突出 重点, 针对重要业务与事项、 高风险领域与环节采取更为严格 的控制措施,确保不存在重大缺陷.

7、成本效益原则:内部控制应当在保证内部控制有效性 的前提下, 合理权衡成本与效益的关系, 争取以合理的成本实 现内部控制目标.

四、 内部控制体系

(一)内部控制环境

1、治理结构 根据《公司法》 、 《公司章程》和相关法律法规的规定,公 司建立和完善了以股东大会为最高权力机构、 董事会为决策机 构、董事会专门委员会为决策支持机构、监事会为监督机构、 管理层及各子公司为执行机构的治理结构, 确保上市公司规范 运作. 股东大会、董事会、监事会、管理层分别按照议事规则及 相关规定行使决策权、执行权、监督权、经营权,各司其职. 同时, 公司董事会下设战略委员会、 审计委员会、 提名委员会、 薪酬与考核委员会四个专门委员会, 大大提高了董事会办事效 率.

2、组织机构 公司设置的内部机构有:办公室、人力资源部、证券部、

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5 市场营销部、战略发展部、法律顾问室等职能部门.通过合理 划分各部门职责与岗位职责, 使各部门之间形成分工明确、 相 互配合、相互制衡的机制,确保了公司健康运行,保障了控制 目标的实现.

3、内部审计 公司董事会下设审计委员会, 设立了直接对董事会审计委 员会负责的审计部, 负责执行内部控制的监督与检查, 独立行 使审计监督职权. 公司审计部在监事会的监督与审计委员会的 直接领导下,独立开展内部审计、督查工作,采取定期与不定 期检查方式,对公司和子公司财务、重大事项、日常生产经营 活动等进行审计、 检查, 并将实际情况向董事会审计委员会报 告.

4、人力资源政策 公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策. 对人 员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效 考核、 晋升与奖惩等进行了详细规定, 建立了较为完善的绩效 考核体系.公司的员工都是从社会上公开招聘的,公平竞争, 择优录用. 员工进入公司的第一件事是接受培训, 给新员工培 训产品知识, 培训企业文化, 使他们尽快认同和适应企业高效、 创新、奉献的企业精神,融入企业,做一名合格的员工.

5、企业文化

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6 公司的经营理念是 为全球客户提供卓越驱动力 .倡导 团队精神,不断追求创新,是公司不断发展的源泉,是公司赖 以成长的资本;

现代化的企业管理和专业化的企业发展战略是 企业始终追寻的目标, 效益与效率是企业管理的灵魂, 高素质 的员工是公司最大的财富. 同时, 公司从企业文化到制度建设, 都为内部控制的执行建立了良好的环境, 从而使公司经营有条 不紊、规避风险、全面提升治理水平.